宝鸡市财政局内控委审议通过《内部控制基本制度》

近日，宝鸡市财政局内控委召开会议，审议通过《宝鸡市财政局内部控制基本制度》。这标志着宝鸡市财政局内部控制工作全面启动。基本制度共六章、92条。

第一章，总则。明确了财政部内部控制的内涵、适用范围、主要目标、基本要素和原则、制度体系和组织管理架构。

第二章，内部控制方法。内部控制的核心是建立制衡机制，分事行权、分岗设权、分级授权，实现决策、执行和监督相互分离、相互制约，强调流程再造和信息化手段的应用，做到关口前移、“未病先防”。

第三章，内部控制主要内容。在认真查找梳理财政部业务工作及管理中存在问题的基础上，按照全面控制、突出重点的要求，提出要着重防控法律风险、政策制定风险、预算编制风险、预算执行风险、公共关系风险、机关运转风险、信息系统管理风险和岗位利益冲突风险，明确了防控以上风险需要把握的重要节点和主要措施。

第四章，内部控制职责分工。明确内控委、内控办、风险防控牵头科室单位及其主要负责人、内控管理岗、内控管理联络员等各自的职责，以及责任追究的负责单位。

第五章，内部控制检查和报告。明确内部控制的检查内容和报告程序，强调要建立各单位内部控制检查情况定期披露制度和内部控制情况报告制度。

第六章，附则。明确制度的解释和修订工作由局内控委负责。