陕西省财政厅关于编制2016年省级部门预算的通知

陕财办预〔2015〕105号

省级各有关部门：

根据《中华人民共和国预算法》和《省级部门预算管理暂行办法》相关规定，现就编制2016年省级部门预算有关工作通知如下：

一、总体要求

全面贯彻十八届三中、四中全会精神，紧紧围绕《预算法》以及《陕西省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》相关要求，编制部门综合预算，增强预算统筹能力，提高预算完整性；细化预算编制，提高预算编制的准确性；合理安排基本支出，清理规范项目支出，提高年初预算的到位率；盘活财政存量资金，推进资金统筹使用；加大预算公开力度，增强预算透明度；强化部门预算绩效管理，不断提高财政资金使用效益。

二、工作重点

（ 一）编制部门综合预算，提高预算完整性。 省级部门在编制2016年部门预算时，要将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、事业单位收入、事业单位经营收入、其他收入以及单位结转的实户资金等各个渠道的收支，统一编入年初部门预算，统筹考虑收支。同时，为提高预算完整性，在省级部门列支的专项资金项目，要按有关程序，经专项资金主管部门和省财政厅审核确定后，在年初逐项编入省级部门预算。相关收支年初未按规定编入部门预算的，执行中原则上不予调整。

（二）细化编制内容，提高预算准确性。 各部门要按经济分类和功能分类编制支出预算，经济分类必须编制到款级科目，功能分类必须编制到项级科目。基本支出和项目支出必须细化编制到具体支出科目，原则上不编列“其他支出”等较为笼统的预算科目。要根据实际支出需要准确编制预算，对单位负担的个人福利支出，如工资、补贴、住房公积金、医疗保险等支出项目，要据实测算，足额保障；对保障单位基本运转的水电费、差旅费、办公费、购置费等支出项目，要合理测算，确保运转需要；对社会比较关注的公务出国（境）、公务用车、公务接待等“三公”经费及会议费、培训费等，要精打细算，按规定在限额内编列预算，并确保较上年“零增长”。

（三）清理规范部门项目支出，加强部门预算项目管理。 各部门要加大项目清理力度，对名称不清晰、支出方向不明确的项目预算，予以界定和规范。对属于履行职责需要的项目，要重点予以保障；对与部门职责无关的项目，要予以清理和取消；对项目实施期限为跨年度的项目，要分年度安排预算。除经费自理事业单位外，逐步取消项目资金中用于本部门编制内人员经费的支出。涉及大型维修、购建、收入分配类的项目，需经相关省级主管部门审批后，方可编入预算。推进统一预算分配权，除有相关政策规定外，省级部门的项目经费不得对市县进行二次分配或直接拨款，违反规定的，相应调减其下一年度部门预算。

（四）进一步盘活财政存量资金，强化预算执行约束。 进一步加大盘活存量资金工作力度，对部门连续结转两年以上的各类财政存量资金，收回省财政统筹使用；对部门未超过两年的结转资金，项目难以及时实施的，经省财政厅批准后，可以调整使用。对财政存量资金规模较大的部门，按一定比例核减该部门2016年度部门预算项目支出，原则上不安排新增项目支出。从2016年起，对部门基本支出当年有结余的，不再结转使用，年底收回省财政。各部门要强化项目预算执行约束，除突发应急事项外，执行中原则上不新增项目支出，确需支出的首先通过部门经费调剂解决。

（五）改进公共服务供给方式，编制政府购买服务预算。 继续推进政府向社会力量购买服务，按照《政府购买服务管理办法（暂行）》要求，将相关公共服务内容纳入政府采购购买范围，进一步健全购买服务预算管理体系，按照预算编报、资金安排、预算批复等规范流程，科学规范编制政府购买服务预算。各部门编制的政府购买服务预算，所需资金要从部门预算经费等既有预算中统筹安排。结合事业单位分类改革、行业协会商会脱钩等相关改革，厘清购买主体与承接主体的边界，真正实现购买服务市场化、社会化。厘清政府和市场的关系，对单位在履行职责中出现的增人增编需求，首先通过政府购买服务的方式实现。

（六）加强政府采购预算审核，规范资产处置管理。 加强行政事业单位资产配置预算管理，从严控制新增资产数量。部门采购项目要严格执行“先有预算、再进行采购”的预算管理制度，按规定编制政府采购预算。对未编制采购预算和未获批准调整采购预算的事项，省财政一律不审批办理采购手续。除中央下达的确需进行政府采购的专款外，9月底后，省财政不再下达政府采购预算。批复各单位的政府采购预算，在当年年底前未能启动采购程序的，采购资金由省财政收回统筹。各部门要进一步规范行政事业单位国有资产有偿使用及处置行为，按照有关规定将行政事业单位国有资产处置收入、出租出借收入纳入预算管理。

（七）加大部门预算公开力度，提高财政预算透明度。 除涉密内容外，所有使用财政拨款的部门都要公开部门预算，向省人代会报送部门预算草案。省财政厅批复省级单位的部门预算报表要全部公开，并细化公开到功能分类的项级科目和经济分类的款级科目。在部门预算已公开信息基础上，各部门要细化说明项目支出用途，因公出国（境）团组数及人数，公务用车购置数及保有量，国内公务接待的批次、人数、经费总额，以及公务用车改革后“三公”经费增减变化等信息。各部门要按相关规定积极推进政府采购、资产占有、政府性债务、政府购买服务、专项资金、预算绩效等方面信息的公开。

（八）强化预算绩效管理，提高财政资金使用效益。 除大宗印刷费、物业费、房租费等运转方面的项目经费外，部门预算项目支出要全部编报绩效目标，实行绩效目标管理。同时，要进一步扩大部门预算项目绩效自评覆盖率，2016年省级部门绩效自评项目支出力争达到本部门预算项目支出的50%以上。加强预算执行和绩效运行监控，加快预算执行进度，减少结余结转，压缩暂存暂付，切实提高资金使用效益，省财政厅将继续对省级部门预算执行管理情况进行绩效评价，对评价结果进行通报。其中对评价为优良等次的部门予以表彰，并与部门预算项目支出挂钩，适当增加经费；对连续两年评价较差的部门，适当调减部门项目支出。

（九）清理规范预算单位，强化基础数据管理。 2016年部门预算编制工作启动后，各主管部门要对所属单位的预算级次进行清理规范，不符合设立要求的一级预算单位，要退出一级预算单位管理。其中，对明确有主管部门的处级事业单位，应作为部门二级预算单位管理；对经机构编制部门批准设立，财务尚未独立的处级事业单位，作为部门二级预算单位编列预算；对非机构编制部门批复设立的学会、协会、基金会、研究会等社会团体机构，不再作为部门预算单位管理。省级部门要将预算单位的清理情况在部门预算“一上”前正式报送省财政厅，通过预算编制系统进行调整。此外，各部门单位要认真填报预算单位基础信息，确保各项数据真实准确、预算代码和支付代码衔接一致，为2016年部门预算经费的测算提供准确依据。

三、时间安排

2016年省级部门预算继续按照“两上三下”程序编制：

（一）“一下”： 2015年7月初，召开省级预算布置工作会议，安排布置2016年省级部门预算编制工作，下发部门预算编制参数和报表格式，下发部门支出“一下”预算控制数，并开展部门预算编制工作培训。

（ 二）“一上”： 9月30日前，省级各部门依据省财政厅下发的支出控制数、预算报表和具体要求，向省财政厅报送本部门汇总部门预算收支草案，并对需调整预算控制数和机构设置等事项进行说明和报告。

（三）“二下”： 11月15日前，省财政厅根据部门 “一上”数据审核情况和财力情况进行必要的调整，综合平衡后下发“二下”预算控制数。

（四）“二上”： 11月25日前，省级各部门根据省财政厅下达的“二下”支出控制数，调整预算建议计划，形成正式部门预算草案，与部门预算文本说明一并报省财政厅，省财政厅汇总后报省人代会参阅审议。

（五）“三下”： 省人民代表大会批准省级预算后，省财政厅在20个工作日内批复省级部门预算，各部门在省财政厅批复部门预算后15日内下达所属单位预算。

四、工作要求

（一）加强领导，发挥部门主体作用。 省级部门是部门预算的编制主体和执行主体，对部门预算管理负有直接责任。各部门、各单位要加强领导，精心组织，主动作为，认真扎实做好本部门预算编制的各项工作，为全年预算顺利执行打好基础。

（二）落实责任，提高预算编制水平。 各部门、单位要加强预算编制力量，完善工作机制，确定专人负责，建立本部门预算编制的相关制度和办法，促进部门预算与部门事业发展的结合，切实提高预算编制水平，进一步增强预算的准确性和保障力。

（三）核实数据，确保预算真实完整。 各部门、各单位要按照省财政厅统一下发的报表格式和规定的编制方法，充分、合理预计部门各项收入，真实、完整反映各项支出，认真编写预算编制说明，确保预算科目和数据真实、完整、准确、可靠。

（四）加强衔接，完善基础信息设置。 各部门、单位要抓紧对2016年预算编制的代码体系、机构名称、人员变化等情况进行核对和清理，尽快完善基础信息设置。对需在2016年预算编制中调整的事项，要及时向省财政厅相关处室反馈，确保预算编制工作顺利进行。

附件：1、2016年部门预算文本格式（模板）
2、省级财政支出预算事前评审报告（参考文本）
3、部门预算项目支出预算事前评审意见表